مفهوم عملكرد در بانك

عملکرد یک شرکت به این که چگونه یک شرکت به خوبی در تحقق براورده شدن اهداف مالی در مقایسه با رقبای اصلی اش عمل می کند دلالت می نماید. سودآوری نشان دهنده عملکرد کلی سازمان های انتفاعی است . امکان دارد سودآوری بر حسب سود خالص، سود هر سهم یا بازده سرمایه گذاری تعریف شود. با توجه به این که ارزيابي موقعيت مالي يك شركت در فرايند تصميم گيري امري حياتي و ضروري است می توان گفت که عمليات يك شركت تا اندازه زيادي وابسته به موقعيت مالي آن است.

تجهيز منابع پولي از همان ابتدا كه بشر به زندگي اجتماعي روي آورد و داد و ستد و مبادله كالا را شروع كرد، آغاز شد و همواره اصلي ترین وظيفه سيستم بانکي بوده است. بدین ترتيب، بانك ها سپرده هاي مازاد در دسترس مردم را جمع آوري مي كردند و با دادن وام به افراد نيازمند، وظيفه سنتي خود، یعني واسطه گري را ميان سپرده گذاران و وام گيرندگان ایفا مي كردند. در عصرحاضر، مؤسسات مالي و بانك ها براي تجهيز منابع مالي نياز به تغييرات اساسي در محصولات و خدمات خود دارند و با خدمات ساده و ساختار سنتي بانکداري واسطه گري نمي توانند در عرصه هاي جهاني به تجهيز منابع بپردازند.

بانك ها براي دستيابي به عملکرد بهتر، باید از شاخص هاي پيشرو یا آینده نگر استفاده كنند. شاخص هاي پسرو یا گذشته نگر  تنها وقایع تاریخي را بيان مي كنند، در حالي که شاخص هاي آینده نگر، باعث مهيا شدن شرایط براي پرورش عملکرد مي شوند. در جهان امروز اهمیت جذب منابع آن قدر برای بانک ها مهم و حیاتی است که رقابت بسیار شدیدی در این زمینه بین آن ها ایجاد شده است و سعی می کنند برای جذب بیشتر سپرده و ارائه خدمات بهتر و سریع تر به مشتریان بکوشند.

در نظام بانکي ایران تجهيز منابع با توجه به قوانين از دو طریق انجام مي شود: از طریق جذب سپرده هاي قرض الحسنه جاري و پس انداز، كه منابع مالکانه ناميده مي شوند. از طریق جذب سپرد ه هاي مدت دار، كه منابع وكالتي ناميده مي شوند. در عصر حاضر، به دليل وجود رقابت بين بانك ها و مؤسسات مالي براي جذب بيشتر منابع، تسلط بر مؤلفه هاي مؤثر بر تجهيز منابع مالي اهميت ویژه اي یافته است. جذب منابع مالي علاوه بر اینکه مهمترین رسالت بانك مي باشد، تأثير مهمي در تنظيم صحيح گردش پول و استقرار یك نظام­پولي و اعتباري صحيح و متناسب با برنامه­هاي بلندمدت و كوتاه­مدت كشور دارد­.

عوامل متعددی بر جذب سپرده های بانکی تاثیرگذار می باشند که طبق تحقیقات کورنگ عبارتند از : افزایش سرعت انجام کار مشتری، احترام به مشتری، میزان رازنگهداری بانک، میزان توان بانک در بازپرداخت مطالبات مشتریان، میزان دقت کارکنان بانک، صمیمیت کارکنان بانک با مشتریان، تغییر در خدمات سایر بانک ها، تبلیغات مبتنی بر آموزش خدمات بانکی، افزایش جایگزینی های اسکناس، افزایش تعداد شعبه های بانک، نحوه انجام قرعه کشی حساب های قرض الحسنه پس انداز، مقدار سود پرداختی به حساب های سرمایه گذاری، در دسترس بودن شعب، اولویت اعطای تسهیلات، رعایت اصول انسانی در برخوردهای کارکنان بانک با مشتریان، اولویت بندی مشتریان، مقدار جوایز اعطائی به حساب های پس انداز، امتیاز دادن به حساب جاری، لزوم تغییر سودهای بانکی توام با تغییرات نرخ تورم، درصد احتمال ورشکستگی بانک، میزان شناخت مردم نسبت به عملکرد سازمان بورس اوراق بهادار، تبلیغات مبتنی بر بزرگ نمائی ظاهری، بالا بودن ارزش جوائز مهم تر از بالا بودن احتمال دریافت جوائز، دیدگاه های مثبت اعتقادی – مذهبی مردم نسبت به مشروعیت عملکرد بانک، آگاهی مشتریان از نحوه محاسبه سود حساب های سرمایه گذاری.

سپرده گذاری نزد بانک ها از سه جهت حائز اهمیت است : اول آن که پول های سپرده در نزد بانک باعث افزایش موجودی بانک می شود و همین امر بانک را قادر می سازد تا چند برابر وجه نقد را به صورت حواله منتشر و به وام گیرندگان جدید واگذار کند. دوم آن که هر قدر تعداد سپرده گذاران و مقدار سپرده در نزد یک بانک  بیشتر شود ، شهرت و اعتبار و اطمینان مردم نسبت به آن بانک بیشتر خواهد شد . سومین اهمیت سپرده های مردم در نزد بانک ها در تمایل آن ها برای نگهداری حواله های بانکی( رسیدهای بانکی ) است . در واقع اگر مردم مرتب برای دریافت وجوه خود به بانک ها مراجعه کنند ، پولی باقی نمی ماند که به وسیله آن اعتبار داده شود و برعکس وقتی مردم نگهداری حواله های بانکی را ترجیح داده، کم تر برای تبدیل آن به وجوه نقد تمایل نشان دهند،  بانک ها می توانند وام های جدید بیشتری واگذار کنند و همین امر باعث می شود که بانک ها به طرق مختلف مردم را جهت مراجعه به خود و سپرده گذاری تشویق کنند.

موفقيت یا عدم موفقيت بانك را به دور از عملکرد مدیران نمي توان تصور نمود. بانکي مي تواند موفق باشد كه از مدیران شایسته، ابزارهاي متنوع و امکانات و پتانسيل موجود خود در راستاي پيروزي مجموعه بهره مند شود. عواملي كه منجر به توفيق بانك مي شوند، استفاده از فناوري اطلاعات، بازاریابي، مشتري مداري به معناي واقعي آن و پرهيز از یدك كشيدن این شعارهاست.  مدیران بانك باید توانایي تشخيص فرصت هاي جدید بازار را داشته باشند و براي رسيدن به این توان، حتما كارشناسان و متخصصان ویژه و حرفه اي باید در خدمت مجموعه باشند. بانك ها با بهره مندي از مدیران شایسته و منابع انساني تحصيل كرده، مي توانند ارتباط دایمي با مشتریان و بازار داشته باشند و با ایجاد تغييرات و تحولات، جامعه را زیر ذره بين قرار دهند.

هدف اصلی یک بانک شامل تولید حداکثر بودجه ، بهبود سطح خدمات و بهبود مدیریت مالی، بصورت موثر و کارآمد است. تلاش مدیران بهبود عملکرد کارکنان می باشد که در نهایت به بهبود عملکرد سازمانی کمک می کند .كاپلان و جانسون در سال 1987 ، نشان دادند كه معيارهاي سنتي عملكرد سازماني با توجه به رشد سريع سازمان هاي مدرن، در حال منسوخ شدن هستند.

آنان اظهار كردند كه معيارهاي سنتي عملكرد سازماني ريشه در انقلاب صنعتي داشته و منعكس كننده يك سيستم كنترل براي بازارها و سازمان هايي است كه در جوامع مدرن ايجاد شده اند و همچنين آنان بيان داشت هاند كه استفاده از ابزارهاي سنتي سنجش عملكرد موجب كاهش بهره وري مديريت شده است؛ زيرا جمع آوري و پردازش اطلاعات مربوط به آنها بسيار وقت گير بوده، تهيه گزارش دقيق مربوط به هزينه محصول نيز به علت بالا بودن هزينه هاي فرآيند و هزينه هاي سربار بسيار مشكل بوده و درنهايت اين ابزار باعث
مي شدند تا مديران نگرش كوتاه مدت نسبت به مشاغل سازماني داشته باشند.

مفهوم عملكرد در بیمه

شرکت هاي بیمه مانند هر شرکت دیگر ي باید عملکردي قوي و موفقیت آمیز در انجام رسالت ، اهداف و استراتژ ي هاي خود داشته باشند که در این راستا، داشتن الگویی جهت ارزیابی عملکرد و آگاهی از اینکه عملکرد سازمان تا چه  حد در جهت رسیدن به این اهداف بوده و موقعیت سازمان در محیط پیچیده و پویای امروز کجاست ، براي مدیران و سازما ن ها اهمیت فراوانی دارد. پیشرفت بیمه با توسعه اقتصادی همواره ملازم بوده وبا ترمیم وضع اقتصادی یک کشور، افزایش مبادلات، ترقی سطح زندگی و توسعه سرمایه گذاری موجب پیشرفت و نیز با بهبود وضع معیشت افراد، به حفظ ثروت ملی و تشکیل پس اندازهای بزرگ کمک می نماید .

شرکت های بیمه و در مجموع صنعت بیمه در هر کشور، از مهم ترین نهادهای مالی فعال در بازارهای مالی، به ویژه بازار سرمایه است که علاوه بر تأمین امنیت فعالیت های اقتصادی، می تواند از طریق ارائه خدمات بیمه ای، نقش بسیار اساسی و تعیین کننده ای در تحرک و پویایی بازارهای مالی و تأمین وجوه قابل سرمایه گذاری در فعالیت های اقتصادی داشته باشد. لذا سرمایه گذاری از محل سرمایه و ذخایر فنی ، یکی از مهمترین وظایف شرکت های بیمه می باشد . شرکت های بیمه وجوه بیمه گذاران را به صورت ذخایر فنی در اختیار داشته به ، عنوان دارایی سود به کار گرفته و آن را در فعالیت های مناسب اقتصادی سرمایه گذاری می نمایند . بدین ترتیب در یک شرکت بیمه ، سرمایه گذاری جزء فعالیت های اصلی شرکت قرار می گیرد و میزان سود حاصل از عملیات سرمایه گذاری ، خصوصاً در شرکت هایی که دارای سابقه و حجم کاری زیاد می باشند ، نسبت قابل توجهی از سود خالص این شرکت ها را تشکیل داده و در بعضی از دوره ها های مالی که عملیات بیمه ای با زیان مواجه می شود ، سود حاصل از سرمایه گذاری ها این ضرر را جبران نموده و سود برای کل عملیات شرکت به دست می آید .

باید توجه کرد که تصمیم گیری شرکت های بیمه در زمینه سرمایه گذاری ، تابع عوامل پیچیده ای است و مدیران سرمایه گذاری باید از یک سو ، هم زمان بر سه عامل سوددهی ، قابلیت تبدیل به وجه نقد و اطمینان از برگشت اصل سرمایه توجه داشته باشند و از سوی دیگر ، منابع مالی این شرکت ها از نظر قابلیت استفاده از سرمایه گذاری دارای ضوابط و محدودیت های ویژه ای است . از آنجا که سرمایه گذاری از محل ذخایر فنی می باشد و این ذخایر متعلق به بیمه گذاران است ، لذا لزوم اعمال نظارت و کنترل بر وضعیت مالی و نقدینگی شرکت های بیمه احساس می شود ، تجربه جهانی حاکی ار آن است که صنعت بیمه همانند جزئی از صنعت مالی باید رابطه متقابل صحیحی با مجموعه بازار سرمایه داشته باشد . این رابطه در عصر جهانی شدن ، به دو شکل تبلور می یابد : از یک سو ، کسب و کار بیمه به بازار سرمایه مستحکم نیازمند است و از سوی دیگر ، بازار سرمایه ، مبتنی بر مشارکت فعال وجوه بیمه در این بازار است ؛ از این رو ، شتاب بخشیدن به اصلاحات ، توسعه دو بخش و ارتقای رابطه این دو ، شرط لازم برای توسعه مناسب نظام مالی کشور است.

صنعت بیمه به عنوان یک بخش خدماتی ، نقشی جبران کننده و محافظتی در اقتصاد هر کشوري دارد؛ به طوريکه عملیات موفقیت آمیز این صنعت، انگیزه و محرکی براي دیگر صنایع و توسعه آن اقتصاد ایجاد میکند؛ بنابراین براي نایل شدن به این امر در هر اقتصادي، شرکتهاي بیمه نیز مانند هر شرکت دیگري باید عملکردي قوي و موفقیت آمیز در انجام رسالت، اهداف و استراتژيهاي خود داشته باشند. سازمانهاي بیمه اي براي بقاء و نیل به اهداف خود باید از تغییرات محیطی آگاه شوند و هماهنگی هاي لازم را به عمل آورند که کنترل، وسیله این آگاهی است؛ به عبارت دیگر به کمک مدیریت و ارزیابی عملکرد، مدیریت میتواند نسبت به نحوه تحقق اهداف و انجام عملیات آگاهی یافته و قدرت پیگیري و در صورت لزوم سنجش و اصلاح آنها را پیدا کند.

جایگاه عملکردی صنعت بیمه طبق شاخص های جهانی

یکپارچه سازی بازارهای جهانی به بهبود بازارهای مالی کمک بسیاری نموده است . بیمه نیز از این قاعده مستثنی نبوده و به سرعت رشد کرده است. براساس آماری که توسط مؤسسه سوئیس ری منتشر شده است، میزان حق بیمه تولیدی جهان در سال 2012 بالغ بر 4600 میلیارد دلار بوده است. جایگاه صنعت بیمه کشور: صنعت بیمه کشور با سهم 18/0 درصدی از کل حق بیمه های تولیدی جهان در رتبه 42 صنعت بیمه دنیا قرار دارد ، حال آنکه رتبه کشور ترکیه در این زمینه 38 است. کسب مقام اول در دنیا بر مبنای رشد اسمی حق بیمه تولیدی به میزان 45 درصد در سال 1390 و تداوم این رشد به 52 درصد در سال 1391 ازجمله مهمترین دستاوردهای بین المللی صنعت بیمه می باشد. سرانه حق بیمه در ایران 139 دلار در برابر رقم سرانه جهان با 656 دلار قرار دارد . این رقم در مقایسه با سرانه حق بیمه کشورهایی همچون ترکیه، عربستان، کویت، قطر و امارات فاصله داشته و کشور ما در این مورد در رتبه 64 قرار دارد. یکی از مهم ترین شاخصهای بررسی وضعیت صنعت بیمه در کشورها محاسبه ضریب نفوذ بیمه آن است. این ضریب در ایران (با توجه به عدم اعلام رقم رسمی GDP برای سال 1391 ) حدود 2 درصد است که در رتبه 66 جهانی قرار دارد.

بررسی سهم بیمه های زندگی در صنعت بیمه جهان نشان می دهد سهم این بخش از کل صنعت بیمه در جهان حدود 57 درصد است ؛ در حالی که سهم بیمه های زندگی ازکل صنعت بیمه ایران در سال 1391 تنها 8 درصد می باشد. این امر حاکی از آن است که فعالیت بیمه گران ایرانی در زمینه های بیمه های عمر و بازنشستگی بسیارکمرنگ است.بررسی بازار بیمه کشور نشان می دهد 5/45 درصد بازار بیمه کشور مربوط به بیمه شخص ثالث و مازاد اتومبیل و 5/54 درصد دیگر به 15 رشته بیمه ای مربوط می شود . سهم بیمه های اتومبیل اعم از شخص ثالث و مازاد، حوادث راننده و بدنه از کل حق بیمه های تولیدی صنعت بیمه کشور حدود 57 درصد است . البته جدیدترین آمارهای بازار بیمه کشور در رشته های مختلف نشان از آن دارد که سهم بیمه های اتومبیل از کل حق بیمه های تولیدی کشور،کاهش و در مقابل به تدریج سهم برخی دیگر از رشته های بیمه شا مل بیمه های درمان و زندگی، صنعت بیمه کشور افزایش یافته وصنعت بیمه از لحاظ سهم رشته های مختلف بیمه ای به سمت تعادل گرایش یافته است .

يكى از برنامه هاى مهمى كه صنعت بيمه جمهورى اسلامى ايران در چند سال اخير تصويب نمود ه است و در راستاى عملياتى كردن آن اقدامات زيادى انجام داده است، برنامه تحول در صنعت بيمه كشور است. بر اساس اين برنامه، مهم ترين رسالت استراتژيك صنعت در سا لهاى اخير، توسعه بيمه در تمام جامعه و همه گروه هاى مختلف اجتماعى، فرهنگى و اقتصادى است. اين امر مهم زمانى تحقق مى يابد كه صنعت بيمه در كشور از نظر چند شاخص بيمه اى بهبود پيدا كند، به عبارت ديگر براى اين منظور بايد حق بيمه توليدى كشور افزايش يابد، حق بيمه سرانه و نيز ضريب نفوذ نسبت به سا لهاى قبل توسعه قابل توجهى داشته باشد و همچنين سهم حق بيمه هاي زندگي  در كشور را نسبت به ديگر بسته هاى بيمه اى بيشتر كنيم، زيرا افزايش بيمه هاى زندگى به ارتقاى سطح اقتصادى و اجتماعى زندگى آحاد جامعه كمك شايانى مى كند و نويدبخش زندگى همراه با آرامش و رفاه براى آينده مردم خواهد بود.

باوجود اينكه صنعت بيمه در شاخص هاى مهم بيمه اى مذكور رشد و توسعه داشته است ولى براى رسيدن به ميانگين جهانى هنوز اقدامات بسيار زيادى لازم دارد تا وضعيت مطلوب و ايدئالى كه در برنامه تحول صنعت بيمه و نيز افق چشم انداز 1404 ترسيم و درنظرگرفته شده است، قابل تحقق و امكا ن پذير باشد.

مدل های ارزیابی عملکرد در شرکت ها بیمه

تکنیک تحلیل نسبت ، یکی از تکنیک های استانداردی است که به منظور الگوسازی عملکرد در شرکت های بیمه استفاده می شود و برای در نظر گرفتن جنبه های مختلف عملیات و نیز مقایسه ابعاد مختلف عملکرد میان واحدهای مشابه ، به نسبت های متعددی مورد استفاده قرار می گیرد . معمول ترین نسبت های مورد استفاده در ارزیابی ، نسبت خسارت و نسبت هزینه است . نسبت خسارت و نسبت هزینه با توجه به میزان خسارت پرداخت شده ، هزینه ارزیابی این خسارت ها و هزینه انعقاد قراردادها محاسبه می شوند . هنگام بررسی اثرات اقتصادی مقیاس ، شناسایی سیاست های الگوسازی و تخمین معیارهای عملکردی به کمک تکنیک تحلیل نسبت اطلاعات نسبتاً ناچیزی در اختیار محقق قرار می گیرد . به همین دلیل محققان در ارزیابی عملکرد شرکت های بیمه به دنبال روش های موثرتری می باشند .

منبع

خزائی لنگرودی، آمنه(1393)، تاثیر مدیریت سرمایه فکری بر عملکرد مالی سرپرستی بانک ها و بیمه ها، پایان نامه کارشناسی ارشد، مدیریت بازرگانی، دانشگاه آزاد اسلامی

از فروشگاه بوبوک دیدن نمایید